某筷子生产企业系增值税一般纳税人，从林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子，向林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元（已支付）。该批原木通过铁路运往企业所在地，支付运输费5万元，建设基金1万元，装卸费1万元，保险费1.5万元，有关费用已在货运发票上分别注明。将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的另一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售，取得不含税销售额60万元。

快乐的香水 追问

2022-01-01 10:08

需要计算应交增值税，两个问题。第一个问题，运费，建设基金，装卸费以及保险费的进项税额抵扣那块的问题不太懂，第二个问题就是木材的进项税额扣除率应该按照10%还是9%呢

陈诗晗老师 解答

2022-01-01 10:14

这个运费的话，就是按照9%来抵扣进项。

陈诗晗老师 解答

2022-01-01 10:14

建设基金不能抵扣进项装卸费和保险费，是按照6%来抵扣进项。

陈诗晗老师 解答

2022-01-01 10:14

你这里销售数据是3%，那么你就按照百分之十来抵扣。