送心意

悠然老师01

职称高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-01-02 14:58

学员你好,对于企业而言,两方是独立法人,对于甲公司而言可能产生的退货是递延所得税资产,递延所得税资产,对于乙而言退回后不能扣除是递延所得税负债,从集团而言,这个是不存在的

晃晃儿(Lillian) 追问

2022-01-02 15:12

递延所得税资产这个我理解,但是为什么对方科目既有递延所得税负债又有所得税费用呢?

悠然老师01 解答

2022-01-02 15:16

递延所得税负债和所得税费用是乙的,40*0.25=10

晃晃儿(Lillian) 追问

2022-01-02 16:08

那为什么是递延所得税负债15呢?可以根据会计账面和计税基础讲解一下吗

悠然老师01 解答

2022-01-02 18:07

其他流动资产账面价值60,计税基础0,因此确认递延所得税负债60*0.25=15,合并口径冲回

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同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
学员你好,请您重新在平台发布您的具体问题(不是在此条回复),会有老师为你解答
2021-03-03 11:35:43
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
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