根据（1）（4）为什么内部交易预计负债涉及所得税的处理如下？ 借：递延所得税负债15 所得税费用10 贷：递延所得税资产25

晃晃儿(Lillian) 追问

2022-01-02 15:12

递延所得税资产这个我理解，但是为什么对方科目既有递延所得税负债又有所得税费用呢？

悠然老师01 解答

2022-01-02 15:16

递延所得税负债和所得税费用是乙的，40*0.25=10

晃晃儿(Lillian) 追问

2022-01-02 16:08

那为什么是递延所得税负债15呢？可以根据会计账面和计税基础讲解一下吗

悠然老师01 解答

2022-01-02 18:07

其他流动资产账面价值60，计税基础0，因此确认递延所得税负债60*0.25=15，合并口径冲回