16.某自营出口生产企业增值税一般纳税人，出口货物征税税率为13%，退税税率为10%。2015年8月有关经营业务为:购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。

张壹老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-03 17:33

当月销项税100*13%=13万
进项可以抵扣34+6=40
进项税额转出=（200-100）*（13%-10%）=4
应交增值税=13-（40-4）=-23
增值税留抵税额23万，
计算出口退税（200-100）*10%=10万
实际退税10万
免抵税额23-10=13万

精选问题

老师，我在电子税务局开数电发票的时候，项目名称是问

这个无法填写的，这些地方，会显示项目名称，及项目所在地内容答
物业公司水费，科目应交税金-简易计税贷方余额9000 问

你好，不用转到未交增值税里面答
财政补贴属于不征税收入吗问

您好，不是的，这个要交企业所得税的答
公司记账用的是用友财务软件，因财务有人退休，只剩问

同学你好，也就是说现在财务就只有一个会计了，如果她的凭证是自己审核的话，审核人仍为会计，在设置里面可以设置制单和审核为同一人。答
老师，请教你一下，如果公司开出销项10万元9%专票，怎问

同学你好是什么行业的呢答

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