老师。我们公司是小规模。第一季度有利润： 第二季度第三季度都没有收入。第四季度有利润。应该是要交企业所得税得把。可以是我在申报时候。还是显示应该交税额为零是什么意思啊

阳歆 追问

2022-01-03 18:20

没有呢老师

邹老师 解答

2022-01-03 18:21

你好，截止到第四季度的利润总额本年累计金额，，没有超过截止到第一季度的利润总额的金额，这种情况就不需要缴纳 企业所得税的。

阳歆 追问

2022-01-03 18:23

那我也不需要计提是吗？老师

邹老师 解答

2022-01-03 18:24

你好，这种情况第四季度不需要做计提所得税分录

阳歆 追问

2022-01-03 18:25

那就是第四第四季度利润总额就是因为净利润是吧

邹老师 解答

2022-01-03 18:27

你好，没有计提所得税的情况下，利润总额与净利润就是相等 的

阳歆 追问

2022-01-03 18:28

可以将第四季度利润总额直接转入未分配利润吧

邹老师 解答

2022-01-03 18:28

你好，是的，是可以的

阳歆 追问

2022-01-03 19:10

谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-03 19:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。