农产品抵扣计算成成本了，以后年度发现，账务如何处理，用补交所得税吗？如果用补交需要交滞纳金吗？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-04 06:57

您好，意思是多记成本了是吗？

税务师3班卢笛追问

2022-01-04 06:58

是的，多记成本了

东老师解答

2022-01-04 06:59

账上怎么做的呢？多记成本了吗

税务师3班卢笛追问

2022-01-04 07:02

19年的时候购入50万树苗，当时全部记入成本，2021年才发现可以抵扣，于是在2021年抵扣了，但是2019年该农产品抵扣已进入成本，现在怎么处理

东老师解答

2022-01-04 07:05

那就是这么做，借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，同时需要修改之前年度的申报表，该补税补税

税务师3班卢笛追问

2022-01-04 07:07

补交所得税是不是还得交滞纳金

东老师解答

2022-01-04 07:07

对，滞纳金相应的也会有的

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