我们之前的会计做账月末没有结转增值税，下月缴纳税款的时候直接借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款。这样也可以吗？之前一个月月末不结转也没事吗

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-28 12:22

一般纳税人

Joliet 追问

2017-02-28 12:26

当月应交的意思是什么？当月的销项税大于进项吗？那这个会计做的不对吗？

方老师解答

2017-02-28 12:20

你们是一般纳税人还是小规模。

方老师解答

2017-02-28 12:24

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

方老师解答

2017-02-28 12:29

当月应交的意思是当月的销项税大于进项产生当月应纳税额。
具体也可参照财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》

精选问题

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