老师这两道题，好绕脑子，不得扣除应纳税所得额就是多交企业所得税呢？

赵红梅13392680 追问

2022-01-04 17:35

在支出里面已经减了这些不得扣除的费用，是不是在做汇算清缴时要调增，把他们整理出来调增？

小林老师 解答

2022-01-04 17:40

您好，是的，税法口径不让扣除

赵红梅13392680 追问

2022-01-04 18:05

前年一个会计把就业局补助计入应收账款里，我总觉得不对，在2022年可以把这笔分录红冲了，重新录入一笔，计入营业外收入吗？

小林老师 解答

2022-01-04 18:06

您好，您的处理非常正确

赵红梅13392680 追问

2022-01-05 11:35

不需要运用以前年度损益调整这个科目吗？还有2021年的汇算清缴里面需要填写什么？

小林老师 解答

2022-01-05 11:48

您好，看您是否跨年度了，跨年度用以前年度损益调整