请计算公司2020年度的暂时性差异、递延所得税费用，并编制相关的会计分录

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2022-01-04 21:02

您好，解答如下
交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000
固定资产确认（600000/3-600000/5）80000可抵扣暂时性差异
保修费用20000可抵扣暂时性差异
递延所得税资产=（80000+20000）*0.25=40000
递延所得税负债=30000*0.25=7500

朱小慧老师解答

2022-01-04 21:03

会计分录
借：递延所得税资产40000
贷：所得税费用40000

借：所得税费用7500
贷：递延所得税负债7500

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