开了红字发票然后又开了正数发票，金额是一样的，需要登记入账和申报吗？

彭 追问

2022-01-05 09:26

做账分录怎么做？要申报增值税吗？

郭老师 解答

2022-01-05 09:28

你好，增值税是零，借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数

借应收账款贷主营业务收入应交税费。

彭 追问

2022-01-05 10:11

减免的附加税需要计提吗？计提以后的话是放在那个科目？营业外收入吗？

郭老师 解答

2022-01-05 10:13

好，减免的附加税，不用做。