老师您好！请问本月红冲之前开的票，然后就存在有留底进项税可以抵扣本月的销项税额，本月销项税小于红冲的留底税额，还存在有留底下月的进项税额，请问本月分录应该怎么做？计提下月的应交税费又该怎么做分录呢？

春花秋实 追问

2022-01-05 11:03

老师，红冲之前开票时做账抵扣进项税的数额吗？比如，借：应交税费一应交增值税一进项税10万，贷：应交税费一应交增值税一待认证进项税10万（做红字分录冲减）

meizi老师 解答

2022-01-05 11:08

 你好；                  你这个是购进发票 你抵扣了 要做转出处理。 你之前做了进项税了吗  

春花秋实 追问

2022-01-05 11:57

老师，之前做了的

春花秋实 追问

2022-01-05 11:59

老师，您说的红冲分录是不是指的当初开票月份做的收入入账、销项税和进项税抵扣的分录？

meizi老师 解答

2022-01-05 12:14

 你好；     红冲分录。是你不是开了红字发票 原来分录不变 金额负数红冲