小规模纳税人增值税按季申报超了怎么纳税前三季度每个季度不超过45万，最后一个季度400万。然后全年大概460万左右，不超过500万前三个季度申报的是无票收入，最后一个季度有开普通发票，没有开过专用发票我们2021是按照1%的税率，所以想问下，大概全年是要申报多少增值税，怎么算的，有文件政策吗

bullet 老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2022-01-05 11:25

同学你好，增值税，是季度时间到了，每个季度分开申报的，没有全年合计申报的，你最后一个季度400万-45万免税的，355万，去申报收入，按1%去核算申报

Delia 追问

2022-01-05 11:28

超过45万不是要全额征税吗？怎么是355啊

bullet 老师解答

2022-01-05 11:34

同学你好，是的，说错了，超过的是全额征收

bullet 老师解答

2022-01-24 16:54

精选问题

请问我销售商品开出发票是8420.04元，但对方转账的问

你好，你这个借应收账款8420.04 贷主营业务收入，应交税费，应交增值税然后收到钱的时候，借银行存款8420贷，应收账款82元。答
一般纳税人餐饮公司向客人收取的一次性餐盒费是问

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老师我想听一下研发费用的处理，和在建工程的确认问

同学你好网站右上角直接搜索答
请问底薪三千五没上满一个月工资怎么算问

你好，应发工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数答

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