请问公司2021年末发生装修费100万，实际现在对方只开了发票50万，我现在对2021按权责发生制摊销每月才摊10万，那现在如果对方余下的50万没有开的话，我22年汇算要调减吗？账载金额是10万，税收金额50 万，调减40万吗？

水中的小鸟 追问

2022-01-05 15:04

你确定吗？那后面如果在2022年5月又来了余下的50万，我再继续调减？

冉老师 解答

2022-01-05 15:08

本期2021年度来了发票50万，税法允许扣除50万，税法和会计差额纳税调整即可

水中的小鸟 追问

2022-01-05 15:17

那后面如果在2022年5月又来了余下的50万，我再继续调减？  以后年度我在进行摊销进行调增？

水中的小鸟 追问

2022-01-05 15:18

请问我收到的发票是附在哪个分录后面呢？

冉老师 解答

2022-01-05 15:21

是的，你说得对，发票付到第一笔摊销后面即可，摘要备注一下

水中的小鸟 追问

2022-01-05 15:22

我每月都要摊销的，摘要备注写怎么？

冉老师 解答

2022-01-05 15:26

摊销某某费用，发票附在此笔凭证

水中的小鸟 追问

2022-01-05 15:31

那以后每月摊销还需要把这个发票复件一下吗？附在以后每笔摊销凭证后面吗

冉老师 解答

2022-01-05 15:32

不需要的，不需要复印件的，学员