你好，小规模公司季度增值税申报表 开销售发票金额36000 1% 的增值税额356.44 没有超过45万，系统里面出现减免税额 1069.31 ，一共就开了这么一笔，我做增值税减免会计分录时应该 如何做，

路人甲 追问

2022-01-05 16:36

不应该是  借 应交税费-应交增值税  356.44
                   贷;营业外收入   356.44  吗

路人甲 追问

2022-01-05 16:37

刚好就把应交增值税冲平了吗

朴老师 解答

2022-01-05 16:41

同学你好
对的
如果不交就是贷营业外收入

路人甲 追问

2022-01-05 16:47

这个分录是计入12月还是今年1月所属期。

路人甲 追问

2022-01-05 16:48

我要出财务报表  所以不知道这个分录能不能计入上个季度的报表里面

朴老师 解答

2022-01-05 16:52

同学你好
这个是当月结转的
不是次月