老师，20年我们有个客户当时付完款，开的收据说是让换发票一直没来开，当月已经计提增值税未交增值税。但是，21年新接手会计没交这个费用，现在年底要结账了发现有一笔未交的增值税。 我这个能直接在本月直接给交了吗？

粗心的月光 追问

2022-01-05 16:59

老师，还有一个情况，因为这个款项是20年12月份收到的，当时按5%计税。21年9月份我们升为一般纳税企业税率变9%了，在这次报增值税的时候，我是直接在简易计税里增加销售金额和应交税费吗？

粗心的月光 追问

2022-01-05 16:59

老师，你看是从这个地方写吗

朴老师 解答

2022-01-05 17:05

对的
在这里填写就可以