增值税申报时报了一个未开票收入51000元，会计上没有作任何处理，所对应的增值税及附加税都交了，已作了账务处理，现在确定这个票不开了，账上就挂着应交税费的借方有余额，这个怎么办？另外在所得税汇算清时需不需要在视同销售表中填列

许红军 追问

2017-03-01 11:10

这样一来这个应收账款不就长期挂在账了

邹老师 解答

2017-03-01 10:38

你好，做销售分录就是了 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-03-01 10:45

你好，因为你没有开具发票，当然是没有原始单据了

邹老师 解答

2017-03-01 11:13

你好，你当时是收到的现金吗