大华公司2018年12月发生下列有关事项，请编制相关会计分录。 （1）销售甲产品120件，售价700元/件，款项已收到并存入银行，单位成本600元，总成本72000元。请编制甲公司销售商品和结转销售成本的分录。 （2）以银行存款支付诉讼费800元,未取得增值税专用发票。 （3）结转应交城市维护建设税653元，应交教育费附加467元。 （4）假定甲公司本月就发生以上3项业务，月末所有损益类科目的余额转入“本年利润”科目。 （5）结转甲公司本年利润。

bamboo老师 解答

2022-01-05 23:28

（2）以银行存款支付诉讼费800元,未取得增值税专用发票。
借：管理费用 800
贷：银行存款 800
（3）结转应交城市维护建设税653元，应交教育费附加467元。
借：税金及附加-城建税 653
借：税金及附加-教育费附加 467
贷：应交税费-城建税 653
贷：应交税费-教育费附加 467
（4）假定甲公司本月就发生以上3项业务，月末所有损益类科目的余额转入“本年利润”科目。
借：本年利润 72000+800+653+467=73920
贷：主营业务成本 72000
贷：管理费用 800
贷：税金及附加-城建税 653
贷：税金及附加-教育费附加 467
借：主营业务收入 84000
贷：本年利润 84000
（5）结转甲公司本年利润。

借：本年利润 84000-73920=10080
贷：利润分配-未分配利润 10080