·【案例】某企业2020年度取得主营业务收入56000万元、其他业 务收入3000万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元,发 生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支 出1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元(含 500万元的业务招待费)、销售费用12000万元、财务费用1100 万元。已知该企业适用25%的企业所得税率。 【思考】利润总额是多少?该企业2020年应该缴纳多少企业所得 税?净利润又是多少?

蒋飞老师 解答

2022-01-06 02:34

（56000+3000）*0.5%=295＜500*60%=300
所以可以扣除295，纳税调增500-295=205

蒋飞老师 解答

2022-01-06 02:40

利润总额=56000+3000+1200+800-24000-1400-1300-4500-5000-12000-1100=11700
应交企业所得税=（11700+205）*25%=2976.25
净利润=11700-2976.25=8723.75