老师，我们是小规模纳税人采用小企业会计准则，汇算清缴的调增以及调减的企业所得税会计分录怎么写，直接计入所得税费用还是进以前年度损益再转入未分配利润，5月31日交缴了企业所得税，7月申报第二季度企业所税时，财报中的利润表要不要将汇算清缴的企业所得税合并报入第二季度中财报的利润表中

繁 追问

2022-01-06 12:08

按老师的调整了之后，年初未分配利润+本年利润表中的净利润就不等于年末未分配利润了，资产负债表和利润表中的勾稽关系就没对了呢，差额刚好是汇算清缴的企业所得税

耿老师 解答

2022-01-06 12:10

你好！是的，明年就没事了

繁 追问

2022-01-06 12:19

老师但是每年都有汇算清缴，意思是说那个地方的勾稽关系一直就不会存在了。如果要想让勾稽关系存在，那么汇算清缴的企业所得税，在当年就需要先核算出来，在12月31号计提，是不是？

耿老师 解答

2022-01-06 13:00

你好！有调整事项就会有差异

繁 追问

2022-01-06 14:34

好的，谢谢。

耿老师 解答

2022-01-06 16:01

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢