金税盘续费开的是什么票，专票还是普票？

YL 追问

2022-01-06 10:36

一般纳税人开的是专票吗？我怎么在网上查的不管是是不是一般纳税人开的都是普票呢，为了避免发生滞留票

东老师 解答

2022-01-06 10:36

这个不一定，一般纳税人的就是开专票。

YL 追问

2022-01-06 10:46

这个是全额抵扣的吗？

东老师 解答

2022-01-06 10:46

对，这个是全额抵减增值税的。

YL 追问

2022-01-06 10:48

怎么做分录呢？

东老师 解答

2022-01-06 10:54

借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）

YL 追问

2022-01-06 10:56

开的专票不用体现进项税了吗？直接进费用吗？在申报系统中这个还用勾选认证吗？

东老师 解答

2022-01-06 10:56

对这个是不需要勾选抵扣的。

YL 追问

2022-01-06 10:59

在申报系统中，这个全额抵扣的金额是手输入那个减免抵扣的申报表吗？

东老师 解答

2022-01-06 10:59

对，这个是你需要手动输入填写到里面的。

YL 追问

2022-01-06 11:08

这个只是只的280元金税盘基本的维护费吗？
若果缴的费用比这个高的那一部分呢，我们这儿交980

东老师 解答

2022-01-06 11:08

对，只有这个280可以全额抵扣。

YL 追问

2022-01-06 11:12

如果以前没有做抵扣处理，有什么影响吗？是不是这样只能抵企业所得税了

东老师 解答

2022-01-06 11:12

您说的没有处理是什么意思？

YL 追问

2022-01-06 11:21

我看之前做的账做进了管理费用，没有从费用中冲减做进应交税费-减免税额中去.

东老师 解答

2022-01-06 11:22

那你可以再抵扣的时候这么做。

YL 追问

2022-01-06 11:26

在哪儿能看出来抵没抵扣呢？减免抵扣申报表期初的那个数吗？

东老师 解答

2022-01-06 11:27

对，可以在你账上做账的时候看看。

东老师 解答

2022-01-06 11:26

你如果有抵减的话，肯定会需要做账。

YL 追问

2022-01-06 11:29

减免抵扣申报表的期初数也是代表有哪儿些没有抵扣的金额是吗？

东老师 解答

2022-01-06 11:30

对，如果其中数据有数的话，就是你们可以抵扣的税额。