老师，21年第二季度多计提了企业所得税并且已经缴纳，现在第四季度不用缴纳，并且全年需要缴纳的金额都没有第二季度的多，导致现在多计提了并且也多缴纳了，这个后期税务机关会退税，但是账务怎么处理？谢谢！存在这个问题的原因是因为预收导致的

熙宝妈 追问

2022-01-06 14:19

本年度账务怎么处理

熙宝妈 追问

2022-01-06 14:19

报表出来后，税额不对

熙宝妈 追问

2022-01-06 14:22

21年的账还没有扎，本年度账务怎么处理

潘潘老师 解答

2022-01-06 14:37

如果当年，你发生的该计提还是按日常做账务处理就可以！多交的后期才申请退税！当年退税做交税相反分录即可！跨年就是老师上面的分录！