请问老师，一般纳税人处理符合未抵扣条件的固定资产3%减按2%交税，请问开票是按3还是按2开？

简单 追问

2022-01-07 17:31

按3%开专票普票都可以，但是如果开专票就不能享受1%的优惠了，对吗

meizi老师 解答

2022-01-07 17:39

 你好；   简易计税  是的。   开专票不能优惠了  

简单 追问

2022-01-07 17:42

那优惠的1%，怎么账务处理呢

meizi老师 解答

2022-01-07 17:42

你好； 转到营业外收入 去 ；  借应交税费-应交增值税贷银行存款 ； 营业外收入  

简单 追问

2022-01-07 17:48

是交税的时候，再计入营业外收入吗

meizi老师 解答

2022-01-07 17:54

 你好；是的。缴纳的时候 做   

简单 追问

2022-01-07 17:57

期末应交税费—简易计税，这个科目要转到应交税费_未交增值税里面吗

meizi老师 解答

2022-01-07 17:59

 你好；        直接做就行里 不用结转哈        计提和缴纳都在应交税费-简易计税处理  

简单 追问

2022-01-07 18:07

月末计提增值税的时候，借，应交税费应交增值税转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，然后缴纳的时候，借，应交税费未交增值税，应交税费简易计税，贷银行存款，营业外收入，，，这样对吗

meizi老师 解答

2022-01-07 18:33

你好 ；  是的。   就这样处理