请问，我们是一般纳税人，银行账户购买了固定资产，有增值税专票，但是进项没有当期抵扣，怎么做账？后期实际抵扣怎么做账？

想人陪的黄豆 追问

2022-01-08 13:39

具体分录可以示范一个吗？有金额的。看的更容易懂，谢谢

徐悦 解答

2022-01-08 13:43

购入时入账，
借：固定资产-奔驰车100
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）13
贷：银行存款113

想抵扣进项税，
借：应交税费-应交增值税（进项税额）13
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）13

想人陪的黄豆 追问

2022-01-08 13:44

好的，谢谢

徐悦 解答

2022-01-08 13:46

不用客气，祝您工作愉快。