老师，物业公司给各个小区交的水电费用主营业务成本-水电费科目，然后代收的水电费后，用红字冲减主营业务成本水电费，到期末的时候会有代收的水电盈利点钱出来，那盈利的这些钱我要缴税，但是已经做了成本科目，怎么做计提这些税费？

Miky 追问

2022-01-10 09:15

那借方用什么科目？

朴老师 解答

2022-01-10 09:18

借应收账款

用这个

Miky 追问

2022-01-10 09:27

那应收账款到时候怎么冲掉？代收的时候都用成本冲减了，还可以用应收账款

朴老师 解答

2022-01-10 09:28

同学你好
直接冲减

Miky 追问

2022-01-10 09:29

如果已经涉及到跨年度了，怎么冲减？

朴老师 解答

2022-01-10 09:34

同学你好
是什么会计准则
有涉及损益吗

Miky 追问

2022-01-10 09:35

用收付实现制，已经做期间损益结转了

朴老师 解答

2022-01-10 09:38

同学你好
这个直接转就可以

Miky 追问

2022-01-10 09:39

不太懂怎么做分录

朴老师 解答

2022-01-10 09:44

同学你好
结转损益的分录吗