1.光华公司 12月末有关账户的账面余额(年度内未结转)如下， (1)主营业务收入300000元:(2)主营业务成本220000元 3)其它业务收入40000元。(4)其他业务成本2800元:(5)营业外收入2300元:(6)营业外支出7000元:(7)税金及附加1500元:(8)销售费用15000元:(9)管理费用10610元: (10)财务费用2860元。要求: (1)结转本月损益类账户至“本年利润”账户。 (2)按25%的所得税税率计算全年应纳所得税额，并结转。 (3)年终决算时，将本年实现的净利润转入“利润分配”账户。 (4)按税后利润的10%提取盈余公积金。 (5)按利润分配方案，向投资者分配利润15000元。

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:27

1借主营业务收入300000
其他业务收入40000
营业外收入2300
贷主营业务成本220000
其他业务成本2800
营业外支出7000
税金及附加1500
销售费用15000
管理费用10610
财务费用2860
本年利润82530

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:27

2所得税费用是82530*0.25=20632.5
借所得税费用20632.5
贷应交税费-应交所得税20635.2

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:28

借本年利润20632.5
贷所得税费用20632.5

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:28

4借本年利润61897.5
贷利润分配-未分配利润61897.5

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:29

4借利润分配-提取法定盈余公积6189.75
贷盈余公积法定盈余公积6189.75

暖暖老师 解答

2022-01-10 10:29

5借利润分配-应付股利15000
贷应付股利15000