请教：2021年底本年利润在贷方，年末怎么做结转？

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:23

年末只需要结转完成以上分录就算完了吗？还需要做其他的操作吗？

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:24

因为年初利润分配在借方，以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。还需要做其他操作吗？

邹老师 解答

2022-01-11 17:31

你好，还需要提取盈余公积，可能还会涉及利润分配的分录。
弥补之后仍然是亏损，就不需要提取盈余公积，也不能分红的 

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:39

弥补后是亏损的，未分配利润在借方，那只需做分录借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润就可以了

邹老师 解答

2022-01-11 17:39

你好，是的，是这样的

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:41

因为2021年度是盈利的，那所得税要预交是吗？汇算清缴的时候弥补以前年度亏损再退回？

邹老师 解答

2022-01-11 17:43

你好，是的，是这样的