小规模企业采购一批电脑，无采购发票 ，价值30000元，然后加价卖掉40000元， 会计分录怎么做呢

东老师 解答

2022-01-13 10:43

借银行存款贷主营业务收入。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 10:46

采购时：借库存商品30000元，贷款银行存款/库存现金
销售时，客人要求开具普通发票1%

借：库存现金/银行存款40000
贷：主营业务收入39603.96
应交税费-小规模企业增值税396.04

月末结算减免税收优惠 

借应交税费-小规模企业增值税396.04
贷营业外收入-小规模增值税减免收入396.04


这样做可以吗

东老师 解答

2022-01-13 10:46

嗯，可以这么做的话是没问题的。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 10:49

但是采购时 ，对方不给开发票，说是价格是不开票价格3万，如果要开票加收13%税点。
如果对方坚持不给，我们企业还是按会计准则，正常结转主营业成本。但是主营业务成本，就不能抵扣所得税是吗？
在申报季度所得税时候，要不要调增利润？还是在年度汇算清缴的时候，调增利润，缴纳所得税？

东老师 解答

2022-01-13 10:51

这个在汇算清缴的时候纳税调整就行。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 12:34

汇算清缴的时候纳税调整  在哪个申报进行纳税调增，好多的报表，找不到哪一张填写

东老师 解答

2022-01-13 12:34

就是纳税调整明细表里面调整的

鑫晨财税 追问

2022-01-13 12:39

没有看见，调增营业成本

东老师 解答

2022-01-13 12:43

填写在第14行与收入无关的支出就可以。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 16:36

不能写呀
，无法写入

东老师 解答

2022-01-13 16:37

那你就填写在其他里面。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 16:37

14行是工资调整，不是主营业务成本调整

东老师 解答

2022-01-13 16:38

那你就填写在扣除类的其他里面。

鑫晨财税 追问

2022-01-13 16:39

怎么办 怎么办 不是主营业务成本调整

东老师 解答

2022-01-13 16:41

就填写在扣除里面其他的。