请问老师关于研发费用加计扣除，研发支出费用化部分需要在12月31日结转为管理费用后，再进行加计扣除吗？还是什么进行费用结转呢？

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-13 10:55

研发费用是在管理费用下面的一个子科目：“管理费用-研发支出-费用化支出”，这个我每个月是正常结转损益，请问到了年底需要另外做什么会计分录吗

小林老师 解答

2022-01-13 10:57

您好，那您不需要了，可以就这样核算

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-13 11:02

那请问加计扣除的时候需要做什么分录吗？还是说某个固定的时间需要做申处理呢

小林老师 解答

2022-01-13 11:12

您好，您汇算清缴做处理即可

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-13 11:24

请问老师汇算清缴的时候需要做什么分录、填申报表的时候需要注意什么呢

小林老师 解答

2022-01-13 12:38

您好，加计扣除不需要做会计分录，最后调整所得税费用即可

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-13 14:23

也就是汇算清缴的时候，直接在所得税申报表填调整金额就行么

小林老师 解答

2022-01-13 14:23

您好，是的，您的理解非常正确

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-13 14:41

非常感谢老师的耐心讲解

小林老师 解答

2022-01-13 15:24

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持