建筑企业我这个月的成本，下个月才给开票，我要做成本这个月怎么做分录，发票不含税100 税额13总计113 我要用这个100当成本

张现凯9368713 追问

2022-01-13 11:16

我的意思我这个月给甲方开了发票，我要走我的成本，但是下个月才会收到发票，本月怎么做分录，收到票后又怎么做分录

辜老师 解答

2022-01-13 11:24

暂估计入成本啊，借：工程施工，贷：应付账款

张现凯9368713 追问

2022-01-13 11:27

借工程施工100  贷应付100？13不管？收到票呢？那不是对不上数

辜老师 解答

2022-01-13 11:28

收到发票，借工程施工-100 贷应付 -100
然后按发票金额入账

张现凯9368713 追问

2022-01-13 11:40

你这和暂估的时候是一样的吧？

辜老师 解答

2022-01-13 11:45

是的，你的理解是对的

张现凯9368713 追问

2022-01-13 11:57

我刚试了下，这样的工程施工就成负数了，这样是不是不对了？

辜老师 解答

2022-01-13 12:05

看一下你做的凭证

张现凯9368713 追问

2022-01-13 13:11

一个是8月，一个是九月的

辜老师 解答

2022-01-13 15:53

你9月增加也是工程施工，不是原材料啊

张现凯9368713 追问

2022-01-13 16:04

我九月是原材料到货啊，
不对吗、？

辜老师 解答

2022-01-13 16:16

你原材料用到了项目上，还是要确认工程施工啊

张现凯9368713 追问

2022-01-13 16:19

不是很明白，该怎么做分录我这个

辜老师 解答

2022-01-13 16:21

你如果购买原材料，原材料没有使用，那你暂估也是暂估到原材料
借：原材料，100，贷：应付账款  100
收到发票，借：原材料，-100，贷：应付账款  -100
借：原材料100，应缴税费-进项税，13，贷：银行存款113
如果收到的原材料当时就用到项目上了
借：工程施工，100，贷：应付账款  100
收到发票，借：工程施工，-100，贷：应付账款  -100
借：工程施工100，应缴税费-进项税，13，贷：银行存款113

张现凯9368713 追问

2022-01-13 16:40

我是有点蒙圈了

辜老师 解答

2022-01-13 16:41

就是看你暂估计入哪个科目，你收到发票也要计入哪个科目的啊