1、我三季度之前都是亏损的，四季度开始盈利，但是10月。11月所得税都没计提，12月我按全年的利润总额计提所得税这样是不是不对的，而且我是按小微企业所得税优惠税率计提的，这样是不是不对的。2、正确做法是，盈利就要计提所得税而且是按25%计提。等企业所得税季度申报的时候按小微企业优惠申报是这样做

水中的小鸟 追问

2022-01-13 16:35

是按小微计提对吗？还是按25%计提？

郭老师 解答

2022-01-13 16:40

你好，按照小型微利企业的税率来利润，100万以内的税率2.5%。
利润100万到300万之间的，税率10%，
超过300万的，全部按照25%。