老师，比如：公司出售公司名下的固定资产。固定资产原值20万，折旧8万买出9万税费1.17万怎么写分录呢

漫漫老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-01-13 17:15

你好，卖出资产的净损益，计入资产处置损益会计科目应为借：累计折旧 8万贷：固定资产 20万，应交税费-1.17万，借：银行存款 9万，借：资产处置损益 4.17

阿狸追问

2022-01-13 17:49

交税，做的收入呀。账上就没有收入的表现，这个怎么处理呢。老师

阿狸追问

2022-01-13 17:50

当月报税做了9万的收入，1.17万的销项税。

漫漫老师解答

2022-01-13 18:59

这个不做收入的只是要开票交税

阿狸追问

2022-01-14 08:58

如果不做收入，增值税全年累计收入就跟报表和所得税报表不一致了，需要怎么调呢。老师

漫漫老师解答

2022-01-14 09:05

无需调整，没有说报表收入跟增值税申报表收入要完全一致的，会计跟税法口径本来就有很多不一致的。

阿狸追问

2022-01-14 09:24

好的。谢谢

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