请真实经历过乱账清理的来回答，没有真实经历过就不要抢答了，我的问题是： 上一任会计做的账很乱，我重新财产 债权盘存确认后重新建立账套后跟原来的报表不一样 申报到税务局有什么后果？

吴会计 追问

2022-01-14 09:50

老师你好，这种情况主要是涉及哪分录呢？

小林老师 解答

2022-01-14 09:51

您好，差异部分，一般是营业外收入和营业外支出科目

吴会计 追问

2022-01-14 09:55

老师你好，我在考职称的时候说的追溯调整适用这种情况吗？  差异部分可以走以   前年度损益调整    或直接冲减  未分配利润  或 盈余公积吗？

小林老师 解答

2022-01-14 10:30

您好，这个要具体分析，一般情况下是调整当期损益

吴会计 追问

2022-01-14 10:47

您好，这个就按您说的老操作， 然后这种差异调整进了当期损益， 在申报企业所得税时税务认可吗？

小林老师 解答

2022-01-14 10:48

您好，营业外支出不一定，要看情况，营业外收入是没问题

吴会计 追问

2022-01-14 11:03

哦，要是我没有追溯分录，直接建立了一个新账套，跟原来的报表衔接不上，可以到税务去申请修改前期的申报表吗？

小林老师 解答

2022-01-14 11:05

您好，那您最好要保证前后衔接，否则需要更正以前年度纳税申报表

吴会计 追问

2022-01-14 11:06

好的，谢谢老师的耐心解答，给你全五星好评

小林老师 解答

2022-01-14 11:10

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持