请问老师：公司有一项服务长达10年，每年服务费1万 ，总共费用10万，2021年度的1万费用，发票已开已付款，但是，到12月时，对方直接将后面9年的服务费开过来，公司也付了这9万，但是实际上是后面每年的服务费用，发票日期是12月份，是将这9万费用核算到后面22年之后的每年一年的成本费用中？还是说直接入21年的账？

夏末 追问

2022-01-14 11:43

老师，我们是采用 ：小企业会计制度，没有用“以前年度损益调整”科目，如何 是好？

朴老师 解答

2022-01-14 11:53

那就直接用利润分配未分配利润

夏末 追问

2022-01-14 14:51

但是，老师，这张21年12月份的发票，我想按“权责发生制原则”入22年的帐，那么在21年12月份，我怎么会计处理？

朴老师 解答

2022-01-14 14:56

同学你好
就是用利润分配未分配利润

夏末 追问

2022-01-14 15:21

那老师，会计分录，关键是会计分录 怎么做？在21年12月 账务处理

朴老师 解答

2022-01-14 15:29

同学你好
借利润分配未分配利润
贷银行存款

夏末 追问

2022-01-14 15:31

好的，感谢老师！

朴老师 解答

2022-01-14 15:39

满意请给五星好评，谢谢