12月份的开票升级费280元，12月份申报的时候没有填抵扣，1月份可以直接抵扣吗

0456 追问

2022-01-14 12:59

12月份没有在抵扣那张表上填过数字，所以1月份那张表也没有期初数哟，申报一月份我还是可以直接填数据抵扣嘛

0456 追问

2022-01-14 13:03

这种跨年了抵扣后分录还是借：应交税费—减免  贷：管理费用

郭老师 解答

2022-01-14 13:04

填写本期和实际抵扣金额还有主表应纳税减征额就可以的。