9月份的进项2000（同一张发票），记在待认证进项税里，在10月税期销项是1000,10月认证了进项2000元用于抵扣1000销项，年底才做进项销项清零 10月只需做 分录是： 借：应交税费-应交增值税-进项税2000 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税2000 因为进项2000大于1000，不需要做增值税结转分录？

sanny 追问

2022-01-14 16:17

其他老师讲课说清零是年底，多交和未交需要每期做结转分录，进项大于销项的情况当月不做结转分录

dizzy老师 解答

2022-01-14 16:29

进项大于销项也要结转，只不过会有贷方红字，这样你查账就知道哪个月进项大于销项而没有交税了