小规模需要年底把进项和销项、减免税清零吗？

sanny 追问

2022-01-14 16:44

2020-2021.1月是小规模，2021.2转一般纳税，这种情况在2021、2022年清零时候，就不需要理会之前小规模时期的减免税？

东老师 解答

2022-01-14 16:44

小规模的话也不是需要清零的。

sanny 追问

2022-01-15 11:10

前期小规模做账的时候，记账软件的里没有:“应交税费-应交增值税”这个科目，当时我是用了“应交税费-应交增值税-销项税”来记账。导致目前小规模的增值税和一般纳税时候的增值税销项在同一个科目“销项”中，因为一般纳税每年年底都有清零，如果小规模的部分不清零，就好有余额，我不想有余额可以把小规模时期的增值税也一起清零了吗

东老师 解答

2022-01-15 11:11

你不需要清零，等你什么时候交税的时候，这个余额就没有了。

东老师 解答

2022-01-15 11:12

如果你这个是属于小规模免税的话，就可以把这个应交税费转到营业外收入里面。

sanny 追问

2022-01-15 11:38

小规模的增值税一直在销项科目的借方，余额一直都在，但是我已经在2021年1月缴纳增值税了。这种情况是不是做漏了一个分录？

东老师 解答

2022-01-15 11:40

那你交税的时候是怎么做的呢？

sanny 追问

2022-01-15 12:02

收入：
借：银行存款
  贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税-销项税

缴纳：
借:应交税费-应交增值税-销项税
贷：银行存款

东老师 解答

2022-01-15 12:07

对呀，你这么做不就没有余额吗。