房地产企业在申报时只填了预缴增值税表，后期开票补交税款，纳税申报时递减增值税填在那个表里

糖雪球 追问

2022-01-15 10:32

没找到已预缴栏

税剑法盾 解答

2022-01-15 10:43

你好，看主表填报说明。
（四十二）第28栏“①分次预缴税额”：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。
营业税改征增值税的纳税人，分以下几种情况填写：


3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人，其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款，按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。