老师，盘点后账上余额大于实际余额，可以把账上多出的余额结转到生产成本吗，具体怎样结转呢？

小宝老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-15 10:55

你好，这个要查明具体盘亏的原因，根据不同原因进行处理
批准前：

借：原材料等

贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

贷：管理费用

2、存货盘亏时：

批准前：

借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

贷：原材料等

批准后：

(1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。

(2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。

(3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。

借：管理费用

营业外支出

其他应收款

贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

静候花开666 追问

2022-01-15 12:01

不做盘盈盘亏，只做结转生产成本可以吗.

小宝老师解答

2022-01-15 12:05

不可以的，除非你能说明之前结转成本了

精选问题

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注销公司是要先注销税务答
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那个直接计入销售费用-维修费答
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往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答

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