2021年11月份，个人补交的社保和医保费用怎么做账？

婧 追问

2022-01-15 12:13

没有听明白

李霞老师 解答

2022-01-15 12:17

我发你一些凭证，1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 






虽然是补缴纳的，但是依然你需要按照这个凭证计提企业部分保险，然后用其他应收款 科目过度个人社保部分 这样有点理解了吗

婧 追问

2022-01-15 12:19

已经补缴过了的。

李霞老师 解答

2022-01-15 12:22

之前计提过了吗，同学

婧 追问

2022-01-15 12:25

我是1计提社保，借：管理费用   社保个人部分   贷：应付职工薪酬   社保  2 补缴个人社保  借：管理费用   社保个人部分  贷：银行存款

李霞老师 解答

2022-01-15 12:29

不对的，同学，个人部分不要计提，企业部分需要计提，个人部分，你这样做， 借应付职工薪酬，贷，其他应收款-社保（个人部分）


借，其他应收款-社保（个人部分） 贷，银行存款