一个客户把款打到微信（申请微信的手机和卡都是公司买的，微信绑定的银行卡是个人的）12800，提出现金交到财务手里现金12770，有30元的手续费，但是给客户开的发票是12800，这样的分录怎么做呢？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-03-06 17:21

老师：我的让他们把微信提现。收款的凭据打印出来给我吧？

刘泳杉追问

2017-03-06 17:41

老师：我每月做增值税应交税金-应交增值税凭证的时候，先不用计提附加税吧？（城建税和教育费附加），等季度的时候，汇总应交税金-应交增值税，然后一起计提附加税吧？（城建税和教育费附加），

方老师解答

2017-03-06 17:15

借现金财务费用贷主营业务收入12800

方老师解答

2017-03-06 17:28

是的，需要打印凭据作为附件。

方老师解答

2017-03-06 18:27

可以按月计提，季度不需要交时转入营业外收入。

精选问题

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