在年报的时候，企业所得税季报预交纳税申报表（A类）中， 填写好营业收入和营业成本和利润后 ，第10行自动跳出数字，但是 实际利润额后有一句“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”是什么意思 需要根据这个调整我的利润吗

陶醉的白猫 追问

2022-01-15 17:27

到下一年汇算清缴的时候补嘛？那我应该根据利润表来填写营业成本和利润吗？

税剑法盾 解答

2022-01-15 17:28

您好，对的。是这样操作。

陶醉的白猫 追问

2022-01-15 17:34

那老师 想再请问一下 填写第2行的营业成本是利润表中“ 营业成本+销售费用+管理费用+财务费用” 吗

税剑法盾 解答

2022-01-15 17:38

你好，就是利润表的营业成本，不含其它，预缴只需反应主营业务收入和成本。

陶醉的白猫 追问

2022-01-15 17:46

那这样算出来的的预缴税额就会和实际的税额相差很多 因为一个享受优惠政策一个不享受

税剑法盾 解答

2022-01-15 18:06

好的，那你就加上，反正要最后汇算清缴。