请问下，我们上个月重新补缴了4-6月一个季度的企业所得所，会计分录怎么做。

Anne 追问

2022-01-16 09:32

老师，还有这个分录帮我看看，借：应收账款2500，贷主营业务收入2475.25 应交税费24.75元
然后又做了借应交税费24.75，应交税费-城市建设维护费0.62   贷银行存款25.37    
查看余额表应交税费有0.62的余额  ，这个怎么办

李霞老师 解答

2022-01-16 09:39

您看看，城市维护建设税， 计提的时候是这个数据吗，是0.62吗，

Anne 追问

2022-01-16 10:29

没有计提呢，计提分录怎么样

李霞老师 解答

2022-01-16 10:56

借，税金及附加-城市维护建设税，贷，应交税费-应交城市维护建设税