请问老师，土地使用税每个月都是余额为3万，12月有退税，余额就变成21万了，1月份还需要计提么？

M 追问

2022-01-16 15:37

18万是退回来的，所以冲了税，以后每个月还是正常要交3万的

冉老师 解答

2022-01-16 17:48

退回来的话，
借银行存款
贷税金及附加

M 追问

2022-01-16 19:11

老师，缴费的时候是借应交税费土地使用税，贷银行存款的

冉老师 解答

2022-01-16 19:13

你好，是，缴纳的时候是这个分录的

M 追问

2022-01-16 19:16

老师，计提的时候是借管理费用土地使用税，贷应交税费土地使用税，是不是以前都做错了呀？

冉老师 解答

2022-01-16 19:18

你好，是错了，应该是税金及附加的

M 追问

2022-01-16 19:30

老师，税金及附加贷方是应交的吧？退回来的话也是贷方，那不是应该交的更多了么？

冉老师 解答

2022-01-16 19:31

税金及附加贷方是应交的

冉老师 解答

2022-01-16 19:31

退回来，就是之前计提多了，冲回去税金及附加

M 追问

2022-01-16 19:33

哦我明白了老师

冉老师 解答

2022-01-16 19:34

好的，学员，祝你周末愉快