有余额表、资产负债表和利润表怎么编制现金流量表

小婧老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-01-17 10:29

您好，
您按这个顺序编制：
一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1、吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
2、借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4、偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

悠然幸福追问

2022-01-17 10:33

有自动生成的吗？

小婧老师解答

2022-01-17 10:35

现在的财务软件一般有自动的功能，安装的时候让把现金流量表模版添加上。

悠然幸福追问

2022-01-17 10:35

我现在有3张表了（余额表，资产负债表和利润表）有自动生成的现金流量表吗？最新的

小婧老师解答

2022-01-17 10:36

财务软件可以自动生成哦。

悠然幸福追问

2022-01-17 10:51

现在没有现金流量表，还没添加

小婧老师解答

2022-01-17 10:52

那可以让安装财务软件的让帮忙添加一下哈。

精选问题

有余额表、资产负债表和利润表怎么编制现金流量表

在线提问累计解决 512个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

有余额表、资产负债表和利润表怎么编制现金流量表

在线提问 累计解决 512个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 512个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？