开的发票是知识产权下面的文化服务.版面费， 记账的时候怎么记账呢？需要在资产负债表，利润表，现金流量表哪个科目增加数据呢？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 16:10

老师你好，那在资产负债表里面就是货币资金增加1000，未分配利润增加1000，应交税费0是吗？(小规模纳税人，增值税该笔收入税费显示为0)


在利润表里面就是营业收入增加1000，是吗？


现金流量表该怎么填呢？
是填在销售产成品、商品、提供劳务收到的现金里面增加1000吗？

李霞老师 解答

2022-01-17 16:26

您好，您这样直接填报表，因为正常都是做凭证生成报表的，同学

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 16:35

老师，你好，我这样填的表对吗？因为我现在是手工做账，做完后，然后核对好，之后做会计资产负债表，利润表，现金流量表等，然后传到国税系统去，目前还没有用软件做账

李霞老师 解答

2022-01-17 16:58

您好，现金流量表不好做，资产负债表和利润表，你可以自己填上去，我建议你买个财务软件，因为一直手工的话，后期出来问题，你可能自己发现不了的

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 17:10

好的，老师，那关于这笔收录那在资产负债表里面就是货币资金填增加1000，未分配利润填增加1000，应交税费0是吗？(小规模纳税人，增值税该笔收入税费显示为0，该笔收入为1000) 在利润表里面就是营业收入增加1000，是吗？ 
我这样填，有没有错误?

李霞老师 解答

2022-01-17 17:30

不对的，还有一个问题，借，库存现金，贷，主营业务收入，贷 应交税费-应交增值税-销项税额，    应交税费不可能为零啊， 如果不为零，借，应交税费-应交增值税（销项税额） 贷，营业外收入-政府补助

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 18:22

老师你好，这笔费用是主营业务收入，是评估稿件的费用，我们的客户有单位人员，还有其他人员，不是政府补助的收入，关于这笔费用，资产负债表里面我们是这样填的

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 18:22

老师你好，这笔费用是主营业务收因为资产负债表里面只有应交税费，而这笔收入是1000元，小规模纳税人有优惠，开发票的时候，发票上应纳税费是0，所以我打算在资产负债表里面填应纳税额为0.因为资产负债表它这里只有货币资金和应交税费，还有未分配利润。而利润表里面，没有主营业务收入了，我就打算填在营业收入那里了，填1000。  这样填对吗？一图和二图是资产负债表，三图是利润表

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 18:23

如图片所示

李霞老师 解答

2022-01-17 18:25

我现在从新问你一下，这个是你开给别人的对吗，您是小规模对吗

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-17 18:34

老师你好，是的

李霞老师 解答

2022-01-17 18:35

那就按照我说的做，我说的没错，