税局发票，款已扣，要计提吗？还是直接做分录，增值税和地税附加税？计提和不计提？分录该怎么做好？

宋生老师 解答

2017-03-07 11:33

您好！要计提，然后再扣。

宋生老师 解答

2017-03-07 16:13

您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。