老师，年底增值税怎么结转，有减免280，未抵扣结转吗，我交了1586.35的增值税，但账上未交增值税是1306.35，就差到这280了，账应该怎么做呢，闹得有点迷糊

࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 追问

2022-01-17 19:28

我不想抵扣280，报表没错，是账做的不对应该是

江老师 解答

2022-01-18 10:48

一、首先表明的观点是：正常是可以减免税的，就是280元是可以抵扣的。
二、假定你不想减免280元，你的账务处理是：
1、借：管理费用——办公费280
贷：库存现金280
2、如果没有结账申报财务报表的数据的情况下，可以将此笔分录删除：
借：管理费用——办公费  -280
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 280