请问检查利润表和资产负债表是否正确的方法

沁沁 追问

2022-01-17 23:02

目前发现资产负债表未分配利润期末减期初 比利润表净利润少亏损了280元。发现应该是税控盘服务费的分录出现问题。请帮助检查下。
 1 ） 5月份缴纳服务费 借：管理费用 贷：银行存款/现金
 2）  11月份 用来抵减增值税时 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 然后进一步：借应交增值税-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（抵减税款）贷银行存款

冉老师 解答

2022-01-17 23:05

你好，学员，这个不受影响是，这个管理费用没有结转损益吗

沁沁 追问

2022-01-18 13:23

5月份和11月份的管理费用都有结转损益

冉老师 解答

2022-01-18 13:27

那不应该差这个的

冉老师 解答

2022-01-18 13:27

你看看本年利润分录，有含这个金额吗

沁沁 追问

2022-01-18 13:28

是不是5月份的损益要冲回来

冉老师 解答

2022-01-18 13:48

这个不用冲回来，你看一下本年利润的金额对不对，分录含不含这个金额

沁沁 追问

2022-01-18 13:55

含有这个金额

冉老师 解答

2022-01-18 14:10

那你本年利润是不是净利润金额

冉老师 解答

2022-01-18 14:11

或者你们有没有用以前年度损益调整科目

冉老师 解答

2022-01-18 14:11

或者有没有直接用未分配利润科目

沁沁 追问

2022-01-18 15:02

总账里本年利润就是比利润表本月净利润多280

冉老师 解答

2022-01-18 15:15

那本年利润结转的有问题