非居民企业代扣代缴增值税及附加税账务怎么处理？

橘子汽水 追问

2017-03-07 16:48

好的，谢谢。代扣代缴税款增值税可以抵扣，附加税呢？因为缴纳的时候是直接先交增值税和附加税，然后等咨询费付给非居民企业后再把代扣代缴的增值税申报抵扣，那这个附加税是进税金及附加还是直接进成本？

橘子汽水 追问

2017-03-07 17:34

代扣代缴的也是么？那这个代扣代缴的增值税计入应交税金哪个明细科目里呢？

邹老师 解答

2017-03-07 15:21

借；银行存款  贷；应交税费

邹老师 解答

2017-03-07 16:22

你好，包括的

邹老师 解答

2017-03-07 16:48

附加税计入税金及附加核算

邹老师 解答

2017-03-07 17:51

你好，代扣代缴的计入应交税费核算，增值税计入应交税费——应交增值税