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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-07 16:22

额...那企业信息公示里面的全年缴纳的税费里是否要包含这个代扣代缴的税费？

橘子汽水 追问

2017-03-07 16:48

好的，谢谢。代扣代缴税款增值税可以抵扣，附加税呢？因为缴纳的时候是直接先交增值税和附加税，然后等咨询费付给非居民企业后再把代扣代缴的增值税申报抵扣，那这个附加税是进税金及附加还是直接进成本？

橘子汽水 追问

2017-03-07 17:34

代扣代缴的也是么？那这个代扣代缴的增值税计入应交税金哪个明细科目里呢？

邹老师 解答

2017-03-07 15:21

借；银行存款  贷；应交税费

邹老师 解答

2017-03-07 16:22

你好，包括的

邹老师 解答

2017-03-07 16:48

附加税计入税金及附加核算

邹老师 解答

2017-03-07 17:51

你好，代扣代缴的计入应交税费核算，增值税计入应交税费——应交增值税

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你好！计入其他应付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好 只是代扣代缴的话 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2019-09-10 10:50:17
您好，同学，很高兴为您解答！ 代扣代缴增值税也可抵扣，依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。
2018-12-11 13:45:02
你好，借记“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目， 借记“应交税费——进项税额”， 贷记“应付账款” 贷记“应交税费——代扣代交增值税”科目。
2019-03-27 09:04:38
在营改增之后，境内公司接受境外咨询服务代扣代缴增值税，同时需按增值税缴纳城建税，教育费附加。境内公司取得专用缴款凭证是作为进项的，我们在计算附加税的时候是按实际应交增值税来算的，即销项减进项，而目前取得进项为何要交附加税？
2017-06-07 19:44:19
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