送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-03-07 16:26

老师我用数字组合了一下,您看是这样对不对? 
1、计提工资 
借:管理费用-工资        6800 
贷:应付职工薪酬-工资  6800 
2、计提社保(企业部分) 
借:管理费用-社保  1311.9 
贷:应付职工薪酬-社保   1311.9 
3、次月发放工资 
借:应付职工薪酬--工资               6800 
       贷:其他应收款社保(个人部分)   522.1 
             应交税费--应交个人所得税         9 
             银行存款                               6790.9 
4、上交社保: 
借:应付职工薪酬--社保(企业部分)   1311.9 
      其他应收款--社保(个人部分)    522.1 
贷:银行存款         1834.1 
 
5、上交个税 
借:应交税费--应交个人所得税  9 
 贷:银行存款                            9

吴月柳 解答

2017-03-07 15:56

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-03-07 16:43

对了

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