我们健身房是属于增值税免征对象，那在年底要将应交增值税全额结转到营业外收入，对吧？这个跟申报没有直接联系吧？要在结转过后再进行结账对吗？

郭老师 解答

2022-01-18 13:58

和申报没有关系的，季度末就需要结转。

微信用户 追问

2022-01-18 14:10

我忘了结转，就把账结到1月了

郭老师 解答

2022-01-18 14:15

你好，那你在一月份做。

微信用户 追问

2022-01-18 14:22

但应该做到季末吧？我只有通过反结账回到12月，然后把这个免税额结转到营业外收入，然后再重新报税？

郭老师 解答

2022-01-18 14:24

是的是的，可以这么做的。

微信用户 追问

2022-01-18 15:22

在确认营业收入时，我是按1%的征收率计税增值税的，但在申报时这个申报表上的免征额是按三百分之三计算的，这个金额就都匹配不上。但是我在结转营业外收入的时候，我是把按照1%征收率计体在应交增值税账户里的余额进行结转到营业外收入，这个有关系吗？

郭老师 解答

2022-01-18 15:27

没有关系的不交税的没有关系啊，忽略这个差异就可以的，账上就是按照百分之一来的。

微信用户 追问

2022-01-18 15:54

申报所得税时，申报表上的营业收入、营业成本和利润总额就按照利润表上的数字填写吗？

郭老师 解答

2022-01-18 15:56

是的是的，是这么做的，是这么理解的。